印发《吉林省人民政府关于鼓励外商投资的若干规定》的通知

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我国商业银行利率风险管理方法初探

刘成江


　　通过对国外银行界利率风险管理先进方法的学习与借鉴，结合我国商业银行利率风险管理的现状，要在利率市场化的进程中，应对利率风险的各种考验，我国的商业银行必须从如下的几点入手。
　　一、加强商业银行内部利率风险管理
　　1．做好利率风险管理的基础工作。一是加快利率风险管理程序和数据库的建设,提高信息处理能力和反馈水平,为进行敏感性缺口分析等控制利率风险手段提供技术支撑。二是加强利率管理人员的培养,造就一支能熟练掌握和运用利率风险管理技术的队伍。三是借鉴西方商业银行利率管理,研究出适合自己的利率风险管理体系。
　　2．设立专门的利率风险管理部门并对资产负债管理委员会负责。目前,大多数国有商业银行的利率风险管理基本上由计划财务部门负责,在总体上部门的设置和人员的配备都无法适应利率市场化改革的需要。考虑到信用风险、汇率风险、操作风险分别由信贷部、国际部、会计出纳部负责,而利率风险尚无一个专门的部门负责,因此设立由部门总经理领导的专门的利率风险管理部门,并对资产负债管理委员会负责是很有必要的。该部门的职责是:全面收集和认真处理有关信息,系统地进行利率风险的识别、衡量、和分析,做出利率风险的日常管理决策并执行操作。
　　3．完善内控机制，加强公司治理。公司治理结构是保证金融机构进行科学经营管理的基础，是建立健全利率定价所必须的基础设施和必要的技术支持体系。二是要建立利率定价管理及利率风险管理体系。细化利率定价、风险管理和绩效考核的专业分工，建立按产品、客户、以及业务经营单位进行成本核算和业绩考核的管理会计制度，为贷款定价提供基础数据，逐步提高利率定价能力。三是建立风险溢价测评体系。按照风险与收益对称的原则科学确定风险溢价。金融机构还应建立健全各项业务经营的管理信息系统，利用内部评级法和已收集积累的有关数据对各种风险的损失概率和损失大小进行科学合理的测算，提出每笔业务的风险溢价参考值和潜在风险管理方案。四是建立内部资本约束制度和转移价格制度，培育正向激励机制。金融机构应建立内部资本预算和分配制度，以资本约束资产、负债及表外业务的总量和结构，同时明确各项业务经营管理的内部专业分工和业务流程，通过内部转移价格调节各环节利益的再分配，形成收益激励与风险约束平衡下的正向激励机制。
　　4．大力发展中间业务努力提高非利息收入水平。非利息业务(中间业务)涵盖的是一个跨部门、跨业务品种的大的范畴,它指不构成商业银行表内资产、表内负债,而形成银行非利息收入的业务。非利息业务的发展是结算业务、代理业务、银行卡业务、信息咨询业务、信托租赁业务、金融创新业务和国际业务等相关领域中相关业务发展推动的必然结果。从理论上讲,规避利率风险的最好方法就是不产生利率风险,非利息业务(中间业务)就是不包含利率风险的业务。外资银行特别注重优先发展高附加值和高收益的非利息业务,从而对利率风险有缓冲作用。我国商业银行90%的业务仍然是传统的存贷款业务,这在利率市场化的过程中将会承受很大的利率风险。市场化利率竞争的一个可以预测并已被证实的趋势是利润结构的调整,即利息利润比的减少;以非利息收入的增加来弥补利息收入的减少,将是市场化利率竞争的一个法宝。大力发展金融衍生业务、代理证券业务、投资基金托管、信息咨询、财务顾问等非利息业务,提高非利息收入总量,这是适应利率市场化、规避利率风险的有效手段,也是参与国内、国际竞争的必要途径。
　　二、优化外部宏观经济环境
　　1．提高外部监管水平和配套的法律规范、行业自律约束能力等。利率市场化对金融监管提出了更高的要求，一是对监管方式变革的要求。巴塞尔委员会的“资本协议”代表了银行监管方式的一次重大变革，即从传统的合规性监管转向 “审慎监管”。这种 “基于风险的审慎监管”更加注重银行度量和管理风险的方法是否科学，能力是否合乎要求。这给监管的实施带来了更大灵活性，特别是在其新协议中允许被监管者自行设计风险管理模型，从而鼓励银行自行控制风险的创新，这其实不仅使监管者的监管行为更依赖于被监管者，而且对其监管能力提出了的更高要求。二是利率市场化后监管领域扩大的要求。利率市场化后，发展利率衍生工具以有效管理利率风险是利率市场化的自然要求和必然趋势。利率衍生工具的增加、交易技术和市场的发展必将拓展金融机构的业务范围，从而扩大金融监管的范围和领域，不断给金融监管提出新的课题。因此，必须提高外部监管水平，建立健全各项金融法律法规，辅之以行业自律建设，保障利率市场化改革的顺利进行。
　　2．加快金融市场建设。进一步发展证券市场，只有发达的证券市场才能满足银行调节资产组合和开展资产证券化业务的需求。除发行证券的一级市场外，资产证券化还要求建立二级市场为投资者提供相应的流动性。同时要大力的培育金融衍生市场，虽然衍生金融工具的交易具有投机色彩，但这些工具的恰当运用也可以使银行有效的开展利率风险管理。金融监管部门除了要监管商业银行稳健运行外，还要辅导金融衍生市场的建立和发展，为银行运用利率风险管理技术创造外部条件。此外，也要促进同业拆借市场、票据市场等现有金融市场规模的扩大和功能的健全，加快金融市场整体建设，从而为银行业提供更多的风险管理手段。


北安市人民法院 刘成江
辽宁省抚顺市人民政府


关于重新印发《抚顺市城市小公共汽车客运管理办法》的通知
抚顺市人民政府


通知
各县、区人民政府，市政府各部门，各企事业单位：
《抚顺市城市小公共汽车客运管理办法》（抚政发〔1991〕151号文）自1991年12月发布实施后，其间由于具体情况的变化，市政府已三次下发文件予以补充修改，即：抚政发〔1993〕80号文《关于修改〈抚顺市城市小公共汽车客运管理办法〉的通知》，市政府3
9号令《抚顺市人民政府关于修改部分规章条款的决定》中的十三、十四条，抚政发〔1998〕33号文《关于修改〈抚顺市城市小公共汽车客运管理办法〉个别条款的通知》。由于小公共汽车行政主管部门已由市公用局改为市交通局，因此需对该办法个别条款再做修改。为方便实施，
现将抚政发〔1991〕151号文，抚政发〔1993〕80号文，市政府39号令十三、十四条，整理修改后，重新发布《抚顺市城市小公共汽车客运管理办法》，自发布之日起施行。



第一条 为了加强对我市城市小公共汽车的管理，维护乘客与经营者的合法权益，保障交通安全和交通秩序，根据国家有关规定，结合我市实际情况，特制定本办法。
第二条 对城市小公共汽车，应加强宏观调控，坚持以国有客运部门为主，严格控制总量，实行统一规划、统一管理的原则。
第三条 凡在我市城市行政区域内从事经营小公共汽车业务的国有、集体和私营企业及个人（以下简称经营者），均须遵守本办法。
第四条 市交通局是我市小公共汽车的行政主管部门，其主要职责是：
（一）贯彻执行国家、省、市有关客运管理的方针、政策，会同有关部门制定小公共汽车规划，负责营运线路、车辆、站点、停车场的审批和管理；
（二）对经营者申请开业、停业和歇业进行审批，制发有关证件和标志；
（三）配合物价、税务等部门制定收费标准、办法和票价，制发票据；
（四）依法征收或代征有关税费；
（五）处理乘客投诉和群众举报；
（六）对经营者的经营活动，依照本办法进行监督、检查、指导和服务，保护合法经营，取缔非法经营；
（七）配合公安部门做好对小公共汽车的治安和交通管理。
交通局所属的城市客运交通管理部门（以下简称客运管理部门）负责城市小公共汽车业务的日常管理工作。
交通、公安、工商、城建、物价、税务等部门应密切配合，各负其责，共同实施本办法。
第五条 客运管理部门的工作人员应模范遵守和执行国家法律、法规，认真履行职责，秉公办事，在执行公务时，必须两人以上，身着统一服装，佩戴标志，出示证件，并按规定的行政执法程序处理各种违章。
第六条 申请经营小公共汽车的单位和个人，须履行下列手续：
（一）单位持上级主管机关证明，个人持居民身份证和居住地街道办事处或乡镇人民政府证明，向客运管理部门提出书面申请；
（二）凭客运管理部门制发的《小公共汽车营运审批表》，分别向工商、税务、公安、保险等部门办理工商登记、税务登记、准驾证及保险等手续；
（三）雇用驾驶员须经劳动和公安部门审查批准，并签订雇工合同，办理公证手续；
（四）凭上述核准证件，到客运管理部门领取《城市公共客运交通营运证》（以下简称《营运证》），办理票据、服务标志，缴纳营运保证金及有关费用。经营者必须按行业主管部门的规定，于每月10日前缴纳当月各项税费。
第七条 经营者持有的证件、票据，严禁自行转让、出租、买卖、涂改和伪造。
第八条 营运线路经营权采取公开招标的方式决定。客运管理部门应在公证部门、行政监察部门的监督下，组织招标活动。
第九条 小公共汽车实行定线、定站的营运方式，未经批准不得随意变动。
第十条 经营者及从业人员须严格遵守国家法律、法规，自觉接受管理部门的监督、检查，严格财务制度，按章缴纳有关税费。
第十一条 小公共汽车经营者要按线路加入联营公司，服从联营公司的统一管理。
第十二条 联营公司应按照安全第一、文明服务的原则，做到以下事项：
（一）设相应的管理人员，负责安全和营运管理工作，建立健全安全责任制度和治安防范措施；
（二）对从业人员进行遵纪守法、职业道德和业务的培训，提高业务素质，加强精神文明建设；
（三）服从政府统一调度，完成抢险、救灾等特殊任务。
第十三条 个体运输劳动者协会应会同客运管理部门对经营者及其从业人员进行组织和管理。
第十四条 参加营运的小公共汽车，除须遵守公安交通管理部门对机动车辆管理规定外，还须符合下列规定：
（一）车辆前、后标明“小公共汽车”字样，车前脸右方标明线路号及起止站点名称，驾驶门两侧标明小公共汽车经营单位、性质、车辆号及乘客投诉电话；
（二）保持车辆技术状况良好，坚持定期保养制度，并按规定定期到车辆性能检测场所接受综合性能检测；
（三）车辆应有十三至十九个客位、六只轮胎，车内附属设备完好，车内明显处设有票价表和乘客须知，车容整洁；
（四）按车辆额定定员载客，严禁超员营运。
第十五条 驾驶员在营运中应遵守下列规定：
（一）携带各种有关营业、行车证件；
（二）佩带有本人照片、工作单位和统一编号的服务胸卡；
（三）按审批线路运行并按指定的站点停车，未设站点的区域要在公安交通管理部门允许停车的路段实行招手停车，但严禁在公共汽车站点内停车拉客。
第十六条 乘务员在营运服务时，应遵守下列规定：
（一）佩带有本人照片、工作单位和统一编号的服务胸卡；
（二）仪表端庄、服装整洁、热情服务、礼貌待客，做到勤宣传、勤疏导、勤售票、报方向、报到站、报前站、报换乘车地点，照顾老、幼、病、残、怀孕乘客；
（三）不准收钱不给票、卖废票，不准向乘客索要高价。
第十七条 小公共汽车的站点应与公共汽车站点相分离，其距离原则上不小于三十米，站点的设立与变更由行政主管部门会同公安部门共同审批。站点设施的建设和安装由客运管理部门按统一标准实施。
第十八条 因自然灾害、道路等原因，确需临时停线改线的，由行政主管部门会同公安部门审批，并由客运管理部门在沿途站点发出告示。
第十九条 经营者必须执行物价部门制定的收费标准，使用客运管理部门统一印制有税务检印的票据。
第二十条 经营者因故停业或歇业，须于下月五日前向客运管理部门提出申请，经批准后，停业的交存《营运证》，并向公安、工商部门办理停业手续，歇业的缴销《营运证》，还须到公安、工商、税务部门办理注销登记手续。停业超过三个月的视为歇业，取消营运资格。
第二十一条 经营者转让经营权的，必须到客运管理部门办理转让手续，批准后方可转让。凡转让经营权的，必须与车辆同时转让。
第二十二条 对违反本办法的经营者及从业人员，视其情节轻重，由行政主管部门分别给予如下处罚，必要时可以采取停止车辆营运等措施：
（一）无《营运证》擅自经营的，除责令停止营运外，处以5000元至10000元罚款；
（二）对不按审批线路营运的，处500元至1000元罚款，发现三次以上的取消营运资格；
（三）未经批准，私自转让线路经营权或《营运证》与营运车辆、牌照不符而从事营运的，除责令停止营运外，处500元罚款；
（四）经营者在停业期间，擅自营运的，除按章补缴各项税费外，处500元至1000元罚款；
（五）对在公共汽车站点停车拉客的，处200元至300元罚款；
（六）不在指定停车场停放，或在中途路段等客待发的，处100元至200元罚款；
（七）对不携带《营运证》从事营运的或未按本办法设置标志的车辆，处50元罚款；
（八）对车辆标志不全从事营运的，处200元罚款，并责令限期补全，达到标准；
（九）对收款不给票、少给票及卖废票的，处100元以下罚款；
（十）对向乘客索要高价，敲诈乘客的，处300元罚款；
（十一）对转让、出租、买卖、涂改和伪造证件、票据的，处500元至1000元罚款；
（十二）对超过车辆额定定员载客的，每超员一人，罚款10元；
（十三）对不服从管理部门工作人员检查指挥的，处50元至200元罚款；
（十四）对污辱、殴打管理部门工作人员妨碍公务的，处100元至200元罚款，触犯刑律的，移交司法机关追究刑事责任；
（十五）对不按规定实行定期保养和综合性能检测的，除强制实行保养和综合性能检测外，处200元至500元罚款；
（十六）对司乘人员不佩戴服务标志的，处20元罚款；
（十七）对逾期不到客运管理部门缴纳当月各项税费的，除责令补齐税费外，按日收取5‰滞纳金。
第二十三条 罚款应使用市财政统一印制的罚款收据，罚款全部上缴市财政。
第二十四条 客运管理部门的工作人员滥用职权、徇私舞弊、以权谋私、玩忽职守的，由其所在单位视情节给予行政处分，触犯刑律的，移交司法机关追究其刑事责任。
第二十五条 本办法由市交通局负责解释。
第二十六条 本办法自发布之日起施行。



1999年7月9日