化学工业软科学研究工作管理办法（试行）
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化学工业软科学研究工作管理办法（试行）
化工部
化学工业软科学研究工作管理办法（试行）
1991年5月23日，化工部
第一章 总则
第一条 为了加强化学工业软科学研究工作的管理，实现管理的科学化、规范化和制度化，更好地指导和协调各地区、各行业开展软科学研究，特制定本办法。
第二条 化学工业部软科学研究工作领导小组及其办公室为全国化工软科学研究工作的管理部门。
化工软科学研究工作的管理，主要包括化工软科学研究项目的立项、实施、检查、结题、奖励，以及成果应用推广等环节的管理。
第三条 化学工业软科学研究工作的主要任务是，为各级化工领导决策服务，利用现代科学技术提供的手段，采取定性分析与定量分析相结合的方法，开展多学科、多层次的综合性研究，解决我国化工发展的系统领导、整体管理、战略决策问题，促进化学工业持续、稳定、协调发展。
第四条 化工软科学研究的范围主要包括：化学工业战略研究、政策研究、规划研究、管理研究、体制研究、法规研究、科学技术研究与经济技术分析以及软科学的基本理论和方法等。
第二章 研究计划的编制和管理
第五条 化学工业部软科学研究领导小组负责审定编制化工重点软科学研究计划。
第六条 化工软科学研究分三个层次，第一层次是国家有关部门下达的研究课题；第二层次是化学工业部确定的重点研究课题；第三层次是化工系统各单位自行确定的研究课题。
第七条 化工软科学研究计划的选题范围，应符合当年国家科委公布的《软科学研究计划项目指南》的规定和化学工业发展的实际要求。
第八条 编制化工软科学研究计划，应遵循的主要原则是：
（一）处理好软科学研究计划与科技教育、生产建设计划之间的关系；
（二）当前重大问题研究和长远发展问题研究相结合；
（三）突出重点，分清主次、轻重、缓急。
第九条 列入化工软科学研究计划的项目应符合以下条件：
（一）对国家和化工行业当前或长远的决策和管理具有重要意义；
（二）具有重大经济效益、社会效益和科学价值，对推动软科学的发展具有重大价值和意义；
（三）对化工生产建设和科学技术发展，推动决策民主化、科学化和管理现代化、规范化具有重要意义；
（四）研究目标明确，研究内容清楚、翔实，研究方法科学、先进，有关数据、信息和背景材料具有较好的基础。
第十条 化工重点软科学研究计划经批准下达后，各单位应认真执行，有关部门应积极配合，为项目的实施创造良好的环境和条件。
化工软科学研究工作管理部门在进行广泛调查研究之后，可对化工软科学研究计划进行修改和调整。修改和调整包括撤销、合并、分解和增加项目，变更项目的名称、主要研究内容和研究方向，增减项目经费，变动项目完成期限，改换或增减项目承担单位等。
对已签订合同并开始实施的项目，进行修改或调整时，化工软科学研究工作管理部门应会同项目承担单位进行协商提出修改、调整意见，并签订补充合同。
第十一条 化工重点软科学研究计划中的项目，均应实行合同制，按合同规定条款对项目实施管理。化学工业部软科学研究工作领导小组是化工重点软科学研究计划项目合同的审定部门。项目合同自批准之日起成立。在合同执行过程中，如发生纠纷，应按国家有关法律法规进行处理和仲裁。
第十二条 化工软科学研究工作管理部门应加强对项目的实施管理，按合同规定检查和督促项目的进展。对项目在实施过程中出现的问题，应及时给予处理和解决。项目承担单位在项目实施过程中，应按合同约定，配合软科学研究管理部门对项目执行情况和经费使用情况进行检查。
第三章 研究经费的管理
第十三条 化工软科学研究经费用于资助列入化工软科学研究计划的项目。软科学研究项目经费应实行专款专用，专项管理，软科学研究经费由软科学研究管理部门采取一次审定，分期拨款，包干使用，超支不补，违章处罚的办法进行统一管理。
第十四条 凡承担国家有关部门下达的软科学研究课题项目，通过项目申请获得国家的专面研究经费。凡列入化工重点软科学研究计划的课题，可向化学工业部申请部分软科学专项经费。各单位的软科学研究课题，则自筹经费。
第十五条 国家和化工重点软科学研究项目承担单位在签订《项目合同书》时，应认真编制项目经费预算，并经本单位财务部门审查，加盖公章后方可上报。
第十六条 化工软科学研究项目实施过程中，如发生变更，其经费管理应按合同约定执行。未经批准而擅自中止和撤销的项目，项目承担单位应偿还全部经费，并应按合同约定向软科学研究管理部门支付违约金。
第四章 研究项目的结题
第十七条 化工软科学研究计划项目的结题，可采取鉴定、验收和撤销三种方式。化工软科学研究成果的鉴定和验收。由化工软科学研究工作管理部门会同科技成果管理部门共同组织。
第十八条 化工软科学研究项目按合同要求完成后，承担单位应在两个月之内，向化工软科学研究管理工作部门提出结题的书面申请，并提交项目的总结报告和全套研究资料。结题的形式由化工软科学研究工作管理部门视情况商定。
第十九条 化工软科学研究项目因发生不可抗拒的原因而无法继续实施时，项目承担单位应及时向化工软科学研究工作管理部门提交项目中止或撤销申请报告。经批准后，可办理中止和撤销手续；未使用完的经费，应全部退还经费下达单位。
第二十条 化工软科学研究项目因发生不可抗拒的原因而无法按期完成时，项目承担单位应向软科学研究管理部门申请延期，经批准后可适当延期。
第五章 研究成果的登记、归档和奖励
第二十一条 化工软科学研究项目通过鉴定或验收合格后，项目承担单位应及时将成果上报化工软科学研究工作管理部门。几个单位共同完成的项目，由项目的主持单位会同参加单位向化工软科学研究工作管理部门上报。
第二十二条 化工软科学研究工作管理部门对各项目承担单位上报的软科学成果，应及时审查，经审查合格的软科学研究成果，应予公布。公布后在规定期限内若无异议，则可办理有关登记手续。
第二十三条 化工软科学研究工作管理部门应按照国家有关规定，对每个项目建立档案，妥善保存。
第二十四条 化工软科学研究项目承担单位可按行政隶属关系申请部级或国家级科技进步奖及其他奖励，但应在申报前报告*化工软科学研究工作管理部门。化工软科学研究工作管理部门可根据成果的具体情况出具有关证明。
第二十五条 申报部级科技进步奖的化工软科学研究成果，应按化工科技进步奖奖励条件及其有关规定执行。申报国家级科技进步奖的软科学研究成果，应按照《国家科技进步奖软科学行业评审范围和评审标准》及有关规定执行。
第六章 成果的应用推广
第二十六条 执行化工软科学研究计划项目取得的软科学研究成果，除合同另有约定者外，属化工软科学研究工作管理部门和成果完成单位共有。
第二十七条 化工软科学研究工作管理部门应根据实际情况，定期编制化工软科学研究成果应用推广计划。凡纳入化工软科学研究成果应用推广计划的项目，成果完成单位必须根据计划要求，承担必要的义务和责任，在化工软科学研究工作管理部门的统一组织和安排下，推广成果的应用。
第七章 附则
第二十八条 本办法由化学工业部负责解释。
第二十九条 本办法自发布之日起施行。
新余市已购公有住房和经济适用住房上市交易管理暂行办法
江西省新余市人民政府
新余市已购公有住房和经济适用住房上市交易管理暂行办法
2000.12.25 新余市人民政府 余府发[2000]58号
分宜县、渝水区人民政府，仙女湖风景名胜区管委会，市政府各部门，市直各单位：
现将《新余市已购公有住房和经济适用住房上市交易管理暂行办法》印发给你们，请认真遵照执行。
二○○○年十二月二十五日
新余市已购公有住房和经济适用住房
上市交易管理暂行办法
第一条 为规范我市已购公有住房和经济适用住房上市交易行为，推动住房商品化、社会化进程，根据国家有关规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于已购公有住房和经济适用住房首次进入市场交易的管理，包括出售、交换、出租、抵押、转让等。
第三条 本办法所称已购公有住房和经济适用住房是指：城镇职工根据本市房改政策按成本价购买的住房，或者按照市人民政府指导价格购买的经济适用住房。
本办法所称经济适用住房包括安居工程住房和集资合作建设的住房。
职工按成本价或标准价购买现有住房后又调离售房单位的，原单位不能强行退房，职工可按本办法上市交易。
第四条 已取得合法《房屋所有权证》和《国有土地使用权证》的已购公有住房和经济适用住房可以上市交易，但有下列情况之一的不得上市交易：
㈠贷款购房尚未还清贷款，房屋已经抵押，并未经抵押权人书面同意的；
㈡违反清房规定未进行查处纠正的；
㈢处于户籍冻结地区并已列入拆迁公告范围内的；
㈣住房上市交易后形成新的住房困难的；
㈤擅自改变房屋使用性质的；
㈥法律法规限制交易和市人民政府认为不宜上市交易的。憙
第五条 已购公有住房和经济适用住房上市交易实行准入制度。市房改办应建立健全清房和房改档案资料，对已购公有住房和经济适用住房所有权人提出的上市交易申请进行审核，并自收到申请之日起３个工作日内作出是否准予其上市交易的书面意见。
第六条 已购公有住房和经济适用住房所有权人要求将住房上市交易的，应在向市或区房改办提出申请的同时，提交下列材料：
㈠住房上市交易审批表；
㈡《房屋所有权证》、《国有土地使用权证》；
㈢身份证及户口证明；
㈣同住成年人同意上市交易的书面意见。 憙 第七条 已购公有住房和经济适用住房上市交易准入后，所有权人在住房所在地的市或县房地产交易管理部门办理交易手续。自办理完房屋所有权转移登记手续之日起，30日内由购买人凭变更登记后的《房屋所有权证》和原《国有土地使用权证》到同级人民政府土地管理部门办理土地使用权变更登记手续。
第八条 上市交易的住房成交价格按市场原则，由买卖双方议定，房地产市场管理机构可以对所申报的价格进行核实，对明显低于市场价格的，应当要求交易人出具具有评估资格的中介机构的评估结论。
憙 第九条 以标准价购买的公房应补足成本价后才能上市交易。憙
第十条 已购公有住房和经济适用住房上市出售相关税费：
㈠营业税。出售人将购买并居住超过一年的公有住房和经济适用住房上市出售，免征营业税。不足一年的上市出售，按销售价减去购入原价后的差额计征，由卖方负担。一年内按纳税保证金管理，一年内卖方再购商品房的，购房金额大于或等于原住房售房款的，全部退还纳税保证金，购房金额小于原住房售房款的，按比例退还纳税保证金。
㈡土地增值税暂免征收。
㈢印花税。由买卖双方各缴纳出售额的万分之五。
㈣契税。暂按现行税率减半征收，即按出售额的2％计征，由购房人缴纳。
㈤土地出让金、个人所得税，按国家和省有关规定，享受其最优惠的政策待遇，并由市房改办向买卖双方提供政策依据。
㈥房屋买卖手续费。按出售额的0.2％收取，买卖双方各负担一半。
㈦房屋所有权转移登记费每证50元，土地登记发证费住房面积小于或等于100平方米的每证18元,每超过50平方米,加收5元，最高每证35元，由购房人缴纳。
㈧职工上市出售已购公有住房取得的房款，扣除干部职工职级定额面积内经济适用住房房款和原支付的超标房款以及有关税费后的净收益，按下列规定分配：
每平方米建筑面积成交价或评估价在1000元以下的，收益全部归出售人，每平方米建筑面积成交价或评估价超过1000元以上的，收益90％归出售人，10％缴财政。
第十一条 公房售后维修基金原产权单位应分栋设帐，分户核算，住房上市交易后，维修基金所有权随房屋产权同时过户。
第十二条 已购公有住房和经济适用住房上市出售转让后,该户家庭不得再按成本价购买住房,也不得再购买经济适用住房等政府提供优惠政策建设的住房。
第十三条 房改房的出租、交换、抵押、转让，经审查准入后，根据有关法律、法规办理有关手续和缴纳税费。
第十四条 违反本办法规定将不准上市交易的住房进行交易或将已购公有住房和经济适用住房上市交易后，又以非法手段购买成本价和政府提供优惠政策建设的住房的，除没收非法所得外，并处以罚款。
第十五条 房地产行政主管部门、房地产交易管理机构工作人员违反本办法，在住房上市交易中玩忽职守、滥用职权、弄虚作假、索贿受贿的，应给予党纪政纪处分；情节严重构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。
第十六条 本办法自颁发之日起施行。
我国商业银行从事信用衍生产品交易有关法律问题浅析
梅明?
一、信用衍生产品概述
（一）信用衍生产品的定义
信用衍生产品（工具）（Credit Derivatives）是指通过交易当事人签订的，以转移与贷款、债券等资产的信用风险为目的的交易合约。在信用衍生产品交易中，一方当事人（信用风险保护的买方）向对方当事人（信用风险保护的卖方）支付一定的费用，以换取卖方对参考资产（“Underlying Assets” 或 “Reference Assets”）或参考实体（“Reference Entity”）的信用保护，当参考资产或参考实体发生双方约定的信用事件时，卖方须向买方支付一定金额的补偿。参考资产可能是贷款、债券，也可以是其他任何具有交易价格的资产。
通过信用衍生产品交易，特定资产的信用风险可从其他风险剥离，并进行单独的交易，从而使信用风险的管理和定价更有效率。此外，信用衍生产品的交易属于场外交易（OTC），具有较强的灵活性，交易双方可以自主设计交易结构，以达到各自的交易目的。如果银行既希望减少其客户的信用风险，又不至于因出售有关贷款损害其与客户的关系，银行则可通过信用衍生产品交易达到上述目的。
巴塞尔银行监管委员会于2004年6月正式发布的《新巴塞尔资本协议》 已将信用衍生产品作为风险缓释工具之一，明确其在商业银行信用风险管理及银行最低资本金监管中的地位，并规定：倘信用衍生产品以直接、明确、不可撤销及无条件方式提供，且银行能够满足关于风险管理程序方面的某些最低操作要求，监管当局则即可允许银行在计算其法定资本金时考虑该等信用保护的作用。
（二）信用衍生产品的主要类型
信用衍生产品大致可以分为四类，即信用违约互换（Credit Default Swaps）、总回报互换（Total Return Swaps）、信用差幅期权（Credit Spread Option）和信用挂钩债券（Credit Linked Notes）。 下面主要介绍信用违约互换和总回报互换两种信用衍生产品。
1、信用违约互换
信用违约互换是目前最常用的一种信用工具，它是指信用保护买方（信用风险卖方）向信用保护卖方（信用风险买方）支付一定费用（Premium），如双方约定的“参考资产”或“参考实体”在规定的时间内发生特定“信用事件”（Credit Events），信用保护卖方须向信用保护买方支付相应款项（信用违约支付）的互换交易结构。在未发生约定的信用事件时，信用保护卖方无需向信用保护买方支付任何对价（零支付），因此，卖方向买方承担的支付义务属于“或有支付”（Contingent Payment）。通过信用违约互换，信用保护买方可以将参考资产相关的信用风险转移至信用保护卖方，但该参考资产的其他风险如利率风险等仍由信用保护买方承担。
根据交割方式的差异，信用违约掉期可分为实物交割型（Physical Settlement）和现金交割型（Cash Settlement）：倘以实物交割，信用保护卖方则须在发生信用事件后以现值实际受让参考资产；倘以现金交割，信用保护卖方仅需向信用保护买方偿付参考资产之初始值与发生信用事件后之现值间的差额。
信用违约互换的具体交易结构如图1所示：（略）
近年来，许多商业银行和投资机构还结合信用违约互换与资产证券化的基本原理，创设了“合成证券化”（Synthetic Securitization）。“合成证券化”是指发起银行通过与“特殊目的载体”（SPV）签署违约互换协议，将某些特定参考资产（资产包）的信用风险转移给SPV，然后SPV再向金融市场上的投资者发行各种级别债券的一种证券化的操作模式（如图2所示，此略）。通过合成证券化，银行不仅可以将资产包中资产的信用风险转嫁给SPV，并由SPV将该信用风险最终转移至投资者，从而释放了银行与资产风险权重相匹配的法定资本，提高了资产充足率。
2、总回报互换
总回报互换是指信用保护买方（总回报的支付方，TR Payer）向信用保护卖方（总回报收受方，TR Receiver）交付参考资产的总回报（Total Return），总回报可包括本金、利息、预付费用以及因资产价格的有利变化带来的资本利得等；信用保护卖方（TR Receiver）则承诺向信用保护买方交付特定参考资产增殖的特定比例（通常是LIBOR加上一个差额），以及因资产价格不利变化带来的资本亏损（如图3所示，此略）。通过总回报互换，信用保护买方可在未转移参考资产的情况下，转移与参考资产有关的信用风险。
总回报互换与信用违约互换的差别：对信用违约互换而言，只有在发生约定的“信用事件”后，卖方才有义务向买方支付相应的损失；而对于总回报互换而言，其与参考资产的市场估值的变动密切有关，与是否发生“信用事件”无关。
（三）“信用事件”的界定
在信用衍生产品交易中，确定信用事件对明确信用保护买卖双方的权利义务具有重要意义。目前在衍生产品交易中，大部分的交易主体采用由ISDA制定的标准文本确定信用事件的定义及范围。根据ISDA2003年修订的《信用事件定义文件》（ISDA Credit Derivatives Definitions）的规定，信用衍生产品交易中所涉及的信用事件主要包括：
1. 破产事件（Bankruptcy）
信用衍生交易中所涉参考资产的债务人发生解散、资不抵债或无力偿还债务，或未能偿还到期债务等情形，均可构成破产事件。
需注意的是，ISDA定义的信用事件之范围要比一般意义上的资不抵债（Insolvency）更宽泛。例如，信用衍生交易对应的参考资产债务人的董事会或股东会决定提出破产申请即可构成信用事件，而实际上上述行为并不导致参考资产的破产。因此，信用事件的这种定义有助于信用保护买方在债务人真正进入破产程序之前即可获得信用保护。
2. 债务加速到期（Obligation Acceleration）
债务加速到期是指因债务人的违约导致相关债务在原约定的到期日之前到期，但不能支付情形不在其列。在债务加速到期情形，债务人的违约必须有相应的违约最低金额，只有超过该金额的违约行为才可能导致债务加速到期的信用事件的发生。
3. 债务人不履行债务（Obligation Default）
债务人不履行债务是指因债务人发生违约导致债务可被宣告提前到期而债务人未能履行债务的信用事件，但未能支付不属于该情形。需指出的是，债务加速到期一般也属于债务不履行信用事件的一种。因此，如果信用衍生交易合约中规定“债务不履行”为信用事件，那么，只有在债务加速到期的违约标准低于债务不履行的违约标准时，债务加速到期的信用事件才被考虑。
4. 债务到期未能支付（Failure to Pay）
债务到期未能支付是指债务人未能支付到期（包括展期后到期）债务。在信用衍生产品交易中，未能支付的约定对信用买方转移参考资产的信用风险至关重要，因为发生债务到期不能支付情形，信用买方即可要求信用卖方支付约定的金额，从而获得信用保护。
5. 拒绝清偿或延期还款（Repudiation/Moratorium）
拒绝清偿或延期还款是指债务人（包括政府机构）撤销债务或以其它方式拒绝清偿债务的行为。对于该种信用事件，一般都要求最低违约金额。
6. 重组（Restructuring）
重组是指因债务本金或利息下调、受偿顺序的变动、还款日期推延等原因导致参考资产的价值下降的情形。对于重组，一般也规定最低违约金额。
二、信用衍生产品的法律性质分析（信用衍生产品与财产保险合同的比较）
财产保险合同是以财产及其有关利益为保险标的的保险合同。在财产保险中，投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任。
财产保险合同与信用衍生产品有许多相似之处：第一，两者均是转移与特定财产相关的信用风险的工具；第二，两种都具有射幸性质，即有关责任的发生均需取决于在特定时间内是否发生约定的事件（信用事件或保险事故），当事人一方是否履行义务不确定。但财产保险合同与信用衍生产品也存在重大区别，具体体现在：
1. 对保险利益的要求不同。一般而言，投保人必须对作为保险对象的财产及其有关利益具有法律上承认的利益。例如，我国《保险法》就明确规定：“投保人对保险标的应当具有保险利益。投保人对保险标的不具有保险利益的，保险合同无效。” 但在信用衍生产品交易中，即使对参考资产没有任何“法律上承认的利益”（如信用保护买方为赚取利润，进行信用违约互换的投机交易），信用保护买方也同样可以进行信用衍生产品交易，有关交易的法律效力并不因此受到影响。
2. 保险范围存在差异。在财产保险中，保险人主要是对保险标的的灭失、毁损以及与此相关的利益提供保险，这与信用衍生产品的保护范围（信用事件）存在明显差异。但需要指出的是，在信用保险中，保险人的保险范围主要包括债务人的商业风险和政治风险，这些保险范围与信用衍生产品的信用事件的范围存在竞合情形：如债务人破产，既是信用保险的保险责任范围，同时也是启动信用卖方承担支付义务的信用事件之一。但信用保险与信用衍生产品之间的关系并不能因此而被混淆。上述竞合现象只能说明，信用保险与信用衍生产品均具有信用风险管理的功能。
3. 赔偿启动条件不同。在财产保险中，如果保险标的未发生保险合同约定的损失，被保险人就无权要求保险人承担赔偿责任，即“无损失无赔偿”原则。但在信用衍生产品中，只要发生约定的“信用事件”，信用保护卖方就有义务向买方承担赔偿责任，至于是否发生损失有时并不重要。
4. 与目标资产的风险隔离程度不同。在财产保险合同中，保险人的保险责任与保险标的风险密切相关，其责任因保险标的危险程度的增减而需作相应的调整。如我国《保险法》规定，在合同有效期内，保险标的危险程度增加的，被保险人按照合同约定应当及时通知保险人，保险人有权要求增加保险费或者解除合同；保险标的危险程度明显减少的，保险人应当降低保险费，并按日计算退还相应的保险费。 而在信用衍生产品交易中，信用保护买方仅将参考资产的信用风险转移给信用保护卖方，且该信用风险与参考资产的其他风险严格分离。
5. 责任赔偿后的处理方式不同。财产保险存在代位追偿权制度：保险人按保险合同约定向被保险人或受益人支付保险赔偿后，即可取得代位追偿权，且被保险人不得损害保险人的该项权利，否则，保险人有权扣减保险赔偿金。如我国《保险法》规定，因第三者对保险标的的损害而造成保险事故的，保险人自向被保险人赔偿保险金之日起，在赔偿金额范围内代位行使被保险人对第三者请求赔偿的权利。由于被保险人的过错致使保险人不能行使代位请求赔偿的权利的，保险人可以相应扣减保险赔偿金。 在信用衍生产品交易中，不存在信用保护卖方的代位追偿问题。
